Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Комментарии Российской Газеты

В целях обеспечения правильного применения законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, предусмотренные статьями 171, 174 и 1741 УК РФ, и в связи с возникшими в судебной практике вопросами Пленум Верховного Суда Российской Федерации постановляет дать судам следующие разъяснения:

1. В соответствии с частью 1 статьи 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии со статьей 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (статьи 49 и 51 ГК РФ).

Судам следует иметь в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется получение лицензии, и соблюдает лицензионные требования и условия.

2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).

Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

4. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, судам следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (пункт 3 статьи 49 ГК РФ).

В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности.

5. Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 235 УК РФ.

В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в статье 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части статьи 171 УК РФ.

6. Если юридическое лицо, имеющее специальную правоспособность для осуществления лишь определенных видов деятельности (например, банковской, страховой, аудиторской), занимается также иными видами деятельности, которыми оно в соответствии с учредительными документами и имеющейся лицензией заниматься не вправе, то такие действия, сопряженные с неправомерным осуществлением иных видов деятельности, должны рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

7. Согласно статье 2 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» лицензирующими органами являются федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Лицензирующими органами могут также выступать органы местного самоуправления, например в случаях выдачи лицензии на право ведения образовательной деятельности, розничной продажи алкогольной продукции (пункт 7 статьи 33 Федерального закона «Об образовании», статья 18 Федерального закона «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции»).

8. Судам следует иметь в виду, что в тех случаях, когда субъект Российской Федерации принял нормативный правовой акт по вопросам, вытекающим из отношений, связанных с лицензированием отдельных видов деятельности, в нарушение своей компетенции либо с нарушением федерального закона или когда такое правовое регулирование относится к совместному ведению Российской Федерации и субъектов Российской Федерации (статья 76 Конституции Российской Федерации), применяется федеральный закон.

9. Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

10. По смыслу закона субъектом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по статье 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

11. Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ.

12. Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

13. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по пунктам «а» и «б» части 2 статьи 171 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого решения.

14. Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного статьей 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 180 УК РФ.

15. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 1711 УК РФ.

В тех случаях, когда незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями статьи 171 и статьи 238 УК РФ.

Если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений: по статье 171 УК РФ, а также по статье 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности.

16. Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с пунктами 2 и 21 части 1 статьи 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу пункта 4 части 3 статьи 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.

17. Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный статьей 171 УК РФ.

18. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по статье 171 УК РФ не требует.

19. Судам следует иметь в виду, что под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 1741 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

При этом по смыслу закона ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 1741 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

20. Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, судам следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

21. При постановлении обвинительного приговора по статье 174 УК РФ или по статье 1741 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления.

22. В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).

23. Под лицами, использующими свое служебное положение (пункт «б» части 3 статьи 174 и пункт «б» части 3 статьи 1741 У К РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

24. Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по части 5 статьи 33 УК РФ и соответственно по статье 174 или статье 1741 УК РФ и при наличии к тому оснований — по статье 202 УК РФ.

25. Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ.

26. Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 174 УК РФ, а действия продавца — по соответствующей части статьи 1741 УК РФ.

27. Если при рассмотрении уголовного дела по обвинению лица в совершении преступления, предусмотренного статьей 174 или статьей 1741 УК РФ, будет установлено, что имущество, деньги и иные ценности получены в результате преступных действий либо нажиты преступным путем, они в соответствии с пунктами 2 и 21 части 1 статьи 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и на основании пункта 4 части 3 указанной статьи подлежат возвращению законному владельцу либо обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.

Председатель Верховного Суда
Российской Федерации
В. Лебедев

Секретарь Пленума,
судья Верховного Суда
Российской Федерации
В. Демидов

8.2 Преступления против интересов предпринимательства

Воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности

В соответствии со ст.2 ГК РФ предпринимательской деятельностью признается осуществляемая на свой риск, самостоятельная деятельность, проводимая в целях систематического извлечения прибыли от работ, продаж, услуг, пользования имуществом лицами, имеющими, установленную законом, государственную регистрацию.

Объектом преступления выступают общественные отношения, обеспечивающие обеспечение предпринимательской деятельности.

Объективная сторона состава преступления может выражаться как действием, так и бездействием. В диспозиции ч.1 ст.169 УК РФ установлен следующий перечень действий (бездействий):

— неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

— уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

— неправомерный отказ от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

— уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

— ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица;

— незаконное ограничение самостоятельности;

— иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Государственная регистрация индивидуального предпринимателя или юридического лица проводится в соответствии с федеральным законом 2001 г. №129 – ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данный закон в ст. 23 содержит исчерпывающий перечень оснований для отказа в регистрации. Отказ должен содержать обязательную ссылку на нарушение конкретной нормы закона.

Правила выдачи лицензий определены федеральным законом 2011 г. №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Основания для отказа установлены в ч.7 ст.14 данного федерального закона.

Отказ от государственной регистрации или выдачи лицензии будет неправомерным, если был произведен в нарушение требований вышеуказанных требований федеральных законов.

Уклонение от государственной регистрации или выдачи лицензии представляет собой бездействие должностных лиц, в обязанности которых входит проведение подобных действий. Это проявляется, например, в требовании документов, не предусмотренных законодательством или незаконном продлении выполнения процедуры регистрации.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица — противозаконная деятельность, направленная на снижение правоспособности по причине их организационно – правовой формы. Это может проявляться, например, в отказе от предоставления кредита индивидуальному предпринимателю, поскольку он не является юридическим лицом.

Незаконное ограничение самостоятельности может проявляться в действиях, направленных на препятствие в осуществлении предпринимательской деятельности. Например, принуждение к исполнению каких – либо финансовых или управленческих решений.

Иное незаконное вмешательство характеризуется любым воздействием, например, незаконным изъятием документации.

Состав преступления формальный, деяние окончено с момента совершения любого из альтернативных действий (бездействий), указанных в диспозиции ч.1 ст.169 УК РФ.

Субъективная сторона состава характеризуется умышленной формой вины (прямой умысел), поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия (проявляет бездействие), которые препятствуют проведению законной предпринимательской деятельности и желает совершения этих действий. Мотив и цель не являются обязательными и не оказывают влияния на квалификацию. Субъект преступления специальный, т.е. должностное лицо, в чьи обязанности входит выполнение действий, изложенных в диспозиции ч.1 ст. 169 УК РФ.

Квалифицирующие признаки состава преступления указаны в ч.2 ст.169 УК РФ: нарушение вступившего в законную силу судебного акта или крупный ущерб.

Примечание ст. 169 УК РФ определяет размер крупного ущерба в сумме более 1,5 млн. рублей.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ)

В ст. 170 УК РФ предусмотрены три состава преступления:

1. Регистрация заведомо незаконных сделок с землей;

2. Искажение сведений государственного кадастра недвижимости;

3. Умышленное занижение размеров платежей за землю.

Все преступления самостоятельные, имеющие отличия по ряду объективных признаков.

Объектом первого преступления выступают общественные отношения, регламентирующие вопросы осуществления регистрации земельных сделок. Право собственности (пользования, распоряжения) должно быть зарегистрировано в соответствии со ст. 131, 164 Гражданского кодекса РФ и федеральным законом 1997 г. №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». В общем случае, под сделкой с землей понимаются действия, которые направлены на установление (изменение, прекращение) прав и определенных обязанностей.

Объективная сторона состава преступления выражена действием – регистрацией заведомо незаконной сделки с землей. Сделка признается совершенной с момента внесения записи в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Состав преступления формальный, деяние окончено в момент внесения записи в ЕГРП.

Объектом второго преступления выступают общественные отношения, регламентирующие вопросы порядка ведения государственного кадастра недвижимости. Государственный кадастр недвижимости — это свод данных о государственной границе РФ, границе субъектов РФ, муниципальных образований, населенных пунктов, учтенной недвижимом имуществе.

Объективная сторона состава преступления выражается действием – искажением сведений. Искажение – это внесение недостоверных сведений. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента внесения недостоверных данных в государственный земельный кадастр.

Объектом третьего преступления выступают общественные отношения, регламентирующие вопросы установления размеров платы за землю. Это может быть как земельный налог, так и арендная плата за землю.

Объективная сторона состава выражена в действии – занижение размера платежа за землю. Состав преступления формальный, деяние окончено в момент установления заниженного размера платежа за землю. Факт оплаты заниженного платежа для квалификации не имеет значения.

Для составов преступлений, предусмотренных ст. 170 УК РФ одинаковыми являются субъективная сторона состава и субъект преступления.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает противоправные действия, нарушающие порядок сделок с землей или установления платы за землю и желает их совершения. Законодатель установил обязательные признаки субъективной стороны – корыстная (иная личная) заинтересованность. Если действия сопровождались получением взятки, то квалификация наступает по совокупности ст. 170 и 290 УК РФ. Субъект преступления специальный, т.е. должностное лицо, в чьи полномочия входит проведение регистрации сделок с землей или установления платы за землю.

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц,

владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701 УК РФ)

В диспозициях ч.1 и ч.2 ст. 1701 УК РФ предусмотрены два самостоятельных состава преступления.

В ч.1 ст. 1701 УК РФ объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы ведения Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), учета прав на ценные бумаги, права инвесторов. В ч.2 ст. 1701 УК РФ объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы внесения данных в реестр владельцев ценных бумаг и систему депозитарного учета.

Порядок осуществления государственной регистрации определен федеральным законом 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Моментом регистрации является внесение записи в реестр. ЕГРЮЛ представляет собой информационную базу данных федерального уровня, которая содержит всю информацию о зарегистрированных юридических лицах.

Ценные бумаги также подлежат учету. Учет ценных бумаг проводится специальными организациями, которые осуществляют депозитарную деятельность или организациями, осуществляющими ведение реестра (перечня) владельцев ценных бумаг. Данная деятельность осуществляется в соответствии с требованиями федерального закона 1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Объективная сторона состава преступления по ч.1 ст. 1701 УК РФ выражена действием – представлением в регистрационный орган, или организацию, ведущую учет прав на ценные бумаги, документации, которая содержит заведомо недостоверные сведения с целью внесения недостоверных данных в ЕГРЮЛ (реестр владельцев ценных бумаг, систему депозитарного учета). Состав преступления формальный, деяние окончено с момента представления документов.

Субъективная сторона состава по ч.1 ст.1701 УК РФ характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает противоправные действия, приводящие к наступлению общественно опасных последствий и желает их совершения. Обязательным признаком субъективной стороны состава является цель – приобретение права на чужое имущество. Субъект преступления вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Объективная сторона состава преступления по ч.2 ст.1701 УК РФ выражена в действии – внесении заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к банку учетных данных. Отличительной особенностью, устанавливающей наступление уголовной ответственности по ч.2 ст. 1701 УК РФ, является неправомерный доступ, т.е. отсутствие у виновного права на осуществление подобных полномочий. В ином случае деяние следует квалифицировать по ч.1 ст. 185.2 УК РФ. Состав преступления формальный, деяние окончено в момент внесения недостоверных данных.

Субъективная сторона состава по ч.2 ст. 1701 характеризуется умышленной формой вины (прямой умысел), поскольку виновный осознает, что своими действиями нарушает порядок учета прав и желает совершить эти действия. Субъект преступления вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления указаны в ч. 3 ст. 1701 УК РФ. К ним законодатель отнес насилие или угрозу его применения.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы осуществления предпринимательской деятельности и лицензирования. Субъекты предпринимательской деятельности должны иметь государственную регистрацию. Порядок осуществления регистрации определен федеральным законом 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Ряд видов предпринимательской деятельности может осуществляться только при наличии лицензии.

Объективная сторона состава преступления выражается в осуществлении любого альтернативного действия: осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии (в случаях, когда лицензия обязательна). Обязательным признаком объективной стороны будет причинение ущерба в крупном размере государству, организациям или гражданам, или же получение дохода в крупном размере. Примечание к ст. 169 УК РФ определило размер крупного ущерба суммой более миллиона пятисот тысяч рублей, а особо крупный – более шести миллионов рублей. Состав преступления формально – материальный, деяние окончено в момент причинения крупного ущерба государству, организациям, гражданам или извлечения дохода в крупном размере.

Субъективная сторона состава характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть как прямой, так и косвенный, поскольку виновный осознает, что занимаясь незаконной предпринимательской деятельностью наносит ущерб или может его нанести, извлекая при этом доход и желает этого, либо не желает, но допускает наступление подобных последствий или относится к их наступлению безразлично. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления изложены в ч.2 ст. 171 УК РФ, к ним относятся совершение преступления организованной группой или с получение дохода в особо крупном размере.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных

товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие осуществление выпуска и оборота товарной продукции, требующей обязательную маркировку. К перечню такой продукции относятся драгоценные металлы и камни, алкогольная и табачная продукции. Федеральный закон 1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», постановления Правительства РФ 1999 г. №372 «О сертификации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них», 2005 г. №785 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками», 2011 г. №297 «О порядке маркировки алкогольной продукции федеральными специальными марками», 2010 г. №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» определяют порядок маркировки указанной выше продукции.

Сертификация драгоценных камней (металлов) является деятельностью, которая подтверждает соответствие драгоценных камней (металлов) установленным характеристикам и требованиям. Соответствие подтверждается выданным сертификатом.

Специальная марка для алкогольной или табачной продукции приобретается в налоговых и таможенных органах и является документом отчетности, которая подтверждает законность оборота продукции.

Объективная сторона состава преступления выражается в совершении любого из альтернативных действий: производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта. Производство – это изготовление продукции, приобретение – получение (возмездное или безвозмездное) продукции, хранение – это определенные действия по владению продукцией и обеспечение ее сохранности, перевозка – это перемещение продукции, сбыт – форма (возмездная или безвозмездная) передачи продукции кому – либо. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента совершения любого из действий, указанных в диспозиции ст. 1711 УК РФ. Обязательным признаком объективной стороны является совершение указанных действий в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупный ущерб превышает 1,5 млн. рублей, а особо крупный – 6 млн. рублей.

Субъективная сторона состава характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия, указанные в ч.1 ст. 1711 УК РФ с продукцией в крупном размере и желает их совершения. Обязательным признаком субъективной стороны является цель исполнения вышеуказанных действий – сбыт продукции. Мотив преступления может быть любым и не имеет значения для квалификации. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления законодатель указал в ч.2 ст. 1711 УК РФ, отнеся к ним совершение преступления организованной группой или с получением дохода в особо крупном размере.

Незаконная организация и проведение азартных игр (ст. 1712 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, определяющие организацию осуществления азартных игр.

Деятельность по организации азартных игр отражена в федеральном законе 2006 г. №244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр». Под азартной игрой представляет соглашение об определенном выигрыше, заключенное между участниками по правилам, которые установлены стороной, организующей проведение азартной игры. Основная характеристика азартной игры – это риск, который изначально заложен в действиях каждой стороны. Главным атрибутом является ставка, т.е. определенные финансовые средства, которые участник передает организатору. Ставка — обязательное условие участия в игре.

Объективная сторона состава преступления выражается в действии – организации и осуществлении азартных игр. Законодатель указал в обязательные признаки объективной стороны состава – использование игрового оборудования, информационно – телекоммуникационных сетей (в т.ч. сети «Интернет»), средств связи, либо организация азартных игр в игорной зоне без получения соответствующего разрешения с получением дохода в крупном размере. Состав преступления формальный, деяние окончено в момент совершения любого из действий, изложенных в ч.1 ст. 1712 УК РФ. Крупным, в соответствии с примечанием ст. 169 УК РФ, признается размер, превышающий 1,5 млн. рублей, а особо крупным – 6 млн. рублей.

Субъективная сторона состава характеризуется умышленной формой вины (прямой или косвенный умысел), поскольку виновное лицо осознает, что незаконными действиями способствует проведению незаконных азартных игр и извлекает доход в крупном размере, чем наносит ущерб охраняемым государством интересам и желает этого либо не желает, но допускает такие последствия или относится к ним безразлично. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицированный состав преступления содержится в ч.2 ст.1712 УК РФ. В качестве квалифицирующих признаков законодатель определил извлечение дохода в особо крупном размере, а также совершение преступления организованной группой.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы организации и осуществления банковской деятельности. Данная уголовно – правовая норма является специальной по отношению к ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство»).

Банковская деятельность выражается в проведении банковских и иных операций (сделок) кредитными организациями. Кредитная организация – это зарегистрированное в установленном порядке юридическое лицо, обладающее лицензией Центрального банка РФ на банковскую деятельность. Порядок проведения банковских операций регулируется федеральным законом РФ 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности».

Банковские операции на территории РФ могут проводиться только при наличии лицензии, выданной Центральным банком РФ. Такая лицензия выдается только после государственной регистрации кредитной организации и оплаты уставного капитала данной кредитной организации. После получения лицензии кредитная организация может проводить, указанные в лицензии, банковские операции. Срок лицензии не ограничивается какими – либо временными рамками.

Объективная сторона состава преступления выражена в действии – осуществлении банковской деятельности без регистрации или осуществлении банковской деятельности без лицензии (в случаях, когда ее наличие обязательно). Обязательным признаком объективной стороны состава является причинение крупного ущерба или извлечение крупного дохода. Состав преступления является формально – материальным, деяние окончено в момент причинения крупного ущерба или извлечения крупного дохода. Крупным, в соответствии с примечанием ст. 169 УК РФ, признается размер, превышающий 1,5 млн. рублей, а особо крупным – 6 млн. рублей.

Субъективная сторона состава характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия при осуществлении банковской деятельности в нарушение федерального законодательства по извлечению крупного дохода или причинению крупного ущерба и желает их совершить, либо не желает наступления таких последствий, но сознательно допускает или относится к ним безразлично. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава указаны в ч.2 ст. 172 УК РФ. Законодатель отнес к ним совершение преступления организованной группой или извлечение дохода в особо крупном размере.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы образования юридического лица. Любое юридическое лицо, в соответствии с требованиями федерального закона 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», подлежит государственной регистрации, данные о которой включаются в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Данные действия выполняются Федеральной налоговой службой. Юридической лицо считается созданным с момента внесения записи в ЕГРЮЛ. Реорганизация юридического лица подразумевает слияние, преобразование, присоединение, выделение, разделение, осуществляемые по решению учредителя (уполномоченного органа юридического лица). Реорганизованное юридическое лицо необходимо зарегистрировать.

Объективная сторона состава преступления выражается в действии – образование юридического лица через подставных лиц. Обязательным признаком объективной стороны является введение в заблуждение подставного лица. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента государственной регистрации юридического лица.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия по созданию (реорганизации) юридического лица через подставных лиц и желает совершить такие действия. Субъект преступления специальный, т.е. лицо, принявшее решение на создание или реорганизацию юридического лица.

Квалифицирующие признаки состава преступления указаны в ч.2 ст. 1731 УК РФ. К ним относятся совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения или совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 1732 УК РФ)

В данной статье отражены два самостоятельных состава преступления, которые изложены в ч.1 и ч.2 указанной статьи. Стоит отметить, что оба состава преступления имеют одинаковую цель – образование (создание, реорганизацию) юридического лица.

Ч.1 ст. 1732 определяет уголовную ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность или выдачу доверенности, а ч.2 предусматривает уголовную ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность или использование незаконно полученных персональных данных в целях образования (создания, реорганизации) юридического лица для совершения преступлений. Как видно из диспозиций частей статьи цель единая.

Объект преступления идентичен рассмотренному нами выше в ст. 1731 УК РФ. Предмет преступления – документ, удостоверяющий личность либо доверенность. Основным документом на территории РФ, удостоверяющим личность, является паспорт. Именно паспорт гражданина необходимо предоставить при регистрации юридического лица. Доверенность – это письменное удостоверение полномочий, переданное от одного лица другому в целях осуществления каких — либо действий в отношениях с третьими лицами.

Объективная сторона состава преступления по ч.1 ст. 1732 УК РФ выражается действием – предоставлением, выдачей. Под представлением документов, удостоверяющих личность, следует понимать как передачу этих документов третьим лицам, так и представление этих документов непосредственно при регистрации юридического лица. Под выдачей доверенности следует понимать подписание такого документа с передачей полномочий по организации (созданию, реорганизации) юридического лица и передачей доверенности уполномоченному лицу. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента выполнения одного из действий, указанных в диспозиции ч.1 ст. 1732 УК РФ.

Субъективная сторона состава характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает противоправные действия по созданию юридического лица в целях совершения преступления и желает совершения указанных действий. Законодатель установил обязательным признаком субъективной стороны наличие цели – последующее совершение преступления. Мотив преступления может быть любой и не оказывает влияния на квалификацию. Субъект преступления по ч.1 ст. 1732 УК РФ общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет. Если доверенность выдана юридическим лицом, то ответственность несет лицо, выдавшее ее.

В ч.2 ст. 1732 предусмотрена уголовная ответственность за совершение преступления, связанного с приобретением документов, удостоверяющих личность или использования незаконно полученных персональных данных при создании юридического лица для совершения преступлений.

К рассмотренным выше предметам преступления в ч.2 ст. 1732 УК РФ добавляется еще один альтернативный предмет – персональные данные, добытые незаконным путем. Под персональными данными следует понимать сведения, которые относятся к определенному физическому лицу. Для данной статьи имеют значение только персональные данные гражданина, которые необходимо указывать в учредительных документах. Данные об юридических лицах не имеют отношения к данному составу преступления.

Объективная сторона состава преступления по ч.2 ст. 1732 УК РФ выражается в действии — приобретении документа, удостоверяющего личность или использование незаконно полученных персональных данных. Понятие приобретение документа содержится в примечании к ст. 1732 УК РФ. Использование незаконно полученных персональных данных представляет собой внесение таких сведений в документы, которые представляются для регистрации юридического лица. Состав преступления является формальным, деяние окончено с момента приобретения документа, удостоверяющего личность или с момента внесения полученных незаконным способом персональных сведений в учредительную документацию юридического лица.

Субъективная сторона состава по ч.2 ст. 1732 УК РФ по своему содержанию аналогична, рассмотренной выше ч.1 ст. 1732 УК РФ. Субъект преступления по ч.2 ст. 1732 УК РФ общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,

приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы ведения предпринимательской или экономической деятельности.

Легализация, полученных преступным путем доходов — действия, которые придают преступным доходам характер законного происхождения и препятствуют сокрытию незаконного происхождения таких денежных средств.

Предмет преступления — имущество или деньги, добытые незаконным (преступным) способом.

Объективная сторона состава преступления выражается в действии – совершение финансовых или иных сделок. Постановление Пленума ВС РФ 2004 г. №23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» под такими действиями определяет действия в отношении денежных средств, ценных бумаг и другого имущества, которые направлены на установление (изменение, прекращение) гражданских прав (обязанностей) в отношении них. Состав преступления формальный, деяние окончено в момент, когда операция (сделка) считается состоявшейся.

Субъективная сторона состава характеризуется прямым умыслом, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия, связанные с имуществом или денежными средствами, приобретенными преступным путем и желает совершения таких действий. Обязательным признаком субъективной стороны является заведомость, т.е. виновному известно, что имущество или денежные средства, с которыми он совершает действия, получено преступным путем. Еще одним обязательным признаком является цель совершения преступления – придание правомерности. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления законодатель отразил в ч. 2 и ч.3 ст. 174 УК РФ. Ч.2 определяет ответственность за совершение преступления в крупном размере, а ч.3 в случаях совершения преступления группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием служебного положения. Особо квалифицированный состав преступления указан в ч.4 ст. 174 УК РФ. К особо квалифицирующим признакам относятся совершение преступления организованной группой или в особо крупном размере. Субъект преступления по ч. 3, 4 может быть как общий, так и специальный. Примечание к ст. 174 УК РФ определяет размер как крупный суммой более 1,5 млн. рублей, а особо крупный – более 6 млн. рублей.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ)

Все объективные признаки, понятие субъективной стороны, момент окончания преступления, квалифицированные и особо квалифицирующий составы совпадают с рассмотренными нами ранее в ст. 174 УК РФ.

Отличие состоит в субъекте преступления. В ст. 1741 УК РФ субъект преступления специальный, т.е. лицо, достигшее возраста 16 лет, которое является участником преступления, в результате которого были добыты имущество или денежные средства.

Это отличие дает право квалифицировать совершенные деяния по совокупности преступлений, например, легализованная взятка будет квалифицироваться по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 290 УК РФ и ст. 1741 УК РФ.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы приобретения и сбыта имущества. Предметом преступления выступает приобретенное преступным путем имущество. Для квалификации не имеет значения в результате какого преступления было получено имущество.

Объективная сторона выражена в действии – приобретение или сбыт. Приобретение – это получение имущества, а сбыт – форма передачи имущества кому – либо. Передача имущества на временное хранение не образует состава преступления, поскольку не является передачей или сбытом. Действия, указанные в диспозиции ч.1 ст. 175 УК РФ, должны быть не обещанными заранее. Именно это отграничивает виновного от соучастия в совершении преступления, связанного с получением имущества. В соответствии с п.2 постановления Пленума ВС СССР 1962 г. №11 «О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества» приобретение или сбыт имущества, которое добыто преступным путем, признаются соучастием, если были обещаны лицу, являющемуся исполнителем преступления, до или во время совершения им преступления. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента совершения любого из действий, указанных в диспозиции ч.1 ст. 175 УК РФ.

Субъективная сторона состава характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия, связанные с приобретением или сбытом имущества, полученного преступным путем, и желает их совершить. Мотив и цель совершения могут быть любыми и на квалификацию влияния не оказывают. Обязательным признаком субъективной стороны состава является заведомость, т.е. виновному заранее известно, что приобретаемое или сбываемое им имущество добыто преступным путем. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления указаны в ч.2 ст. 175 УК РФ. К ним относятся совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или в отношении нефти (продуктов ее переработки), автомобиля или иного имущества в крупном размере. Крупный размер, в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ, определен суммой, превышающей 1,5 млн. рублей.

Особо квалифицированный состав преступления изложен в ч. 3 ст. 175 УК РФ. Законодатель определил его признаками совершение преступления организованной группой или лицом с использованием служебного положения.

Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников)

хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного

совета) хозяйственного общества (ст. 1855 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения, регламентирующие вопросы деятельности, реорганизации и ликвидации хозяйствующего субъекта.

Гражданский кодекс в ст.66 определяет, что хозяйственным обществом являются, разделенный на доли учредителей уставный капитал коммерческой организации. Фомами создания таких обществ могут быть акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью.

Высшим органом управления акционерного общества (АО) является общее собрание акционеров. Органами управления АО являются совет директоров, наблюдательный совет, исполнительный орган (директор, генеральный директор).

Общество с ограниченной ответственность (ООО) – общество, в котором уставный капитал разделен на доли участников. Участники такого общества не отвечают по обязательствам общества. Риск убытков каждым из участников определяется стоимостью их долей. Высшим органом управления ООО является общее собрание участников. Устав ООО может предусматривать образование совета директоров, наблюдательного совета. Текущей деятельностью ООО руководит исполнительный орган.

Общество с дополнительной ответственностью – общество, уставный капитал которого состоит из долей учредителей, но при этом все учредители несут субсидиарную ответственность солидарно по обязательствам общества собственным имуществом в одинаковым по кратности размере стоимости своей доли, указанной в Уставе общества.

Объективная сторона состава преступления выражается в совершении одного из альтернативных действий:

— умышленном искажении результатов голосования;

— воспрепятствовании реализации права принятия решения на общем собрании акционеров, общем собрании участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или на заседании совета директоров (наблюдательного совета).

Эти действия совершаются одним из способов, предусмотренных в диспозиции ч.1 ст. 1855 УК РФ. Состав преступления формальный, деяние окончено с момента совершения любого из действий, указанных выше.

Субъективная сторона состава характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку виновный осознает, что совершает незаконные действия, приводящие к искажению решения общего собрания акционеров или участников хозяйственного общества или совета директоров и желает этого. Законодатель предусмотрел наличие обязательного признака субъективной стороны в виде наличия цели – незаконном захвате управления. Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо в возрасте 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления предусмотрены в ч.2 ст. 1855 УК РФ. К ним законодатель отнес принуждение к голосованию определенным образом или отказ от голосования путем шантажа либо с угрозой насилия, либо уничтожения или повреждения чужого имущества.