1С Бухгалтерия — учет хозяйственных операций в деталях!

«Расчет долей списания косвенных расходов» проводки: подробный разбор «Закрытия месяца» в 1С БУХ 3.0

подписаться на обновления в блоге через e-mail Здравствуйте дорогие читатели блога blog-buh. В публикациях про закрытие месяца мы с Вами постепенно приближаемся к наиболее часто задаваемым и востребованным вопросам. Я имею ввиду вопросы, посвященные закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26) и связанных с этим вопросов настроек программы. Но начнем мы с расчета долей списания косвенных расходов и соответствующей регламентной операции закрытия месяца в программном продукте 1С Бухгалтерия предприятия редакции 3.0. Это операция предназначена для проведения предварительных расчетов, которые предшествуют закрытию расходных счетов. Она определяет суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу. Также сразу отмечу, что эта регламентная операция непосредственно формирует проводки не всегда, а только в том случае, если имеют место определенные виды расходов:

  • Расходы на рекламу;
  • Представительские расходы;
  • Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников;
  • Добровольное личное страхование;
  • Добровольное личное страхование на случай смерти или утраты работоспособности;
  • Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам;
  • Расходы, связанные с разными видами деятельности, облагаемыми и не облагаемыми ЕНВД;
  • Транспортные расходы.

Конечно, в рамках этой публикации я не смогу разобрать примеры в рамках каждого из перечисленных видов расхода. Но я постараюсь наиболее полно изложить суть рассматриваемой регламентной операции на примере наиболее типичных случаев.

Напомню, что на сайте уже есть ряд статей, которые посвящены вопросу закрытия месяца в программе 1С БУХ 3.0:

Регистрация представительских расходов в 1С Бухгалтерия 3.0

Давайте рассмотрим расчет долей списания косвенных расходов на примере представительских расходов. При исчислении налога на прибыль представительские расходы учитываются в размере не более 4% от расходов на оплату труда. Однако в бухгалтерском учете эти расходы отражаются в размере фактических затрат. Собственно, в первой части статьи мы и поговорим о том, как в бухучете отразить представительские расходы с помощью 1С Бух. Но прежде немного о том, что такое представительские расходы. Это расходы, которые связаны с проведением официальных приемов: завтраки, обеды, буфетное обслуживание, доставка к месту приема, расходы на услуги переводчика и другие расходы в рамках аналогичного мероприятий.

Отражение представительских расходов в 1С Бух можно выполнить с использованием документа «Поступление товаров и услуг». Все поля этого документа заполняем также, как и при обычном отражении поступивших товаров и услуг. В нашем случае поступать будут услуги, но это тоже не так важно. А важно для нас то, какая статья затрат будет выбрана при настройке счета затрат. Необходимо выбрать статью затрат «Представительские расходы», которая имеет в поле «вид расхода» значение «Представительские расходы».

Если будет сформирована проводка именно по такой статье затрат, то программа будет считать это представительскими расходами.

Нормирование представительских расходов при закрытии месяца

Формируем за период с января по ноябрь 2014 года, поскольку представительские расходы были отражены в ноябре. В сформированном отчете нас интересует итоговая сумма по кредиту, это и есть расходы на оплату труда. 4 % от этой суммы – это 39 600. Значит мы можем ожидать, что именно эта сумма представительских расходов будет учтена. Это есть 0,396 от общей суммы представительских расходов (39 600 / 100 000). Запомним две эти цифры. Теперь выполним закрытие месяца за ноябрь 2014 года и посмотрим проводки, сделанные операцией «Расчет долей списания косвенных расходов». А проводки будут выполнены по двум регистрам. Во-первых, это регистр сведений «Доли списания косвенных расходов», в котором и указана рассчитанная доля/норма учета расходов 0,396 = 39 600 / 100 000. Эта дуля будет указана в поле, которое соответствует представительским расходам, т.е. для каждого варианта нормируемого расхода здесь своё поле. Во-вторых, будет сформирована проводка по регистру сведений «Расчет нормирования расходов». Здесь мы увидим сумму, которую немногим ранее вычислили – 39 600. Также я поясню значение каждого поля:

  • Затраты за год – общая сумма представительских расходов с начала года;
  • Расходы год – сумма представительских расходов, пересчитанная по норме (также с начала года);
  • Расходы месяц — сумма представительских расходов, пересчитанная по норме (за текущий месяц);
  • Разницы год – разница между общей суммой представительских расходов и суммой по норме (за год);
  • Разница месяц – Разница между общей суммой представительских расходов и суммой по норме (за текущий месяц);
  • Сумма базы – базой в данном случае являются расходы на оплату труда сотрудников с начала года.

Также можно сформировать справку-расчет по этой регламентной операции. Однако очень странно, что в этой справке нет информации о базе – о расходах на оплату труда исходя из которых и была рассчитана норма учета представительских расходов. Но разработчикам фирмы 1С конечно виднее.

Однако в Налоговом Учете 26 счет закрывается только в пределах рассчитанной нормы на сумму 39 600 (смотрите на скриншоте).

Остальные случаи нормирования расходов

В этой статье мы подробно рассмотрели только 1 вариант расходов, который подлежит нормированию. Поэтому сейчас я приведу краткое описание всех возможных расходов, чьи нормы учета могут рассчитываться в регламентной операции «Расчет долей списания косвенных расходов»:

  • Представительские расходы — 4% от ФОТ
  • Расходы на рекламу –1 % от выручки
  • Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников — 12% от ФОТ
  • Добровольное личное страхование — 6% от ФОТ
  • Добровольное личное страхование на случай смерти или утраты работоспособности — 15 000 руб. на каждого застрахованного работника
  • Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам — 3% от ФОТ
  • Расходы, связанные с разными видами деятельности, облагаемыми и не облагаемыми ЕНВД — пропорционально полученным доходам
  • Транспортные расходы — пропорционально реализованным товарам

На этом сегодня всё! Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей, чтобы сохранить её у себя! Также не забывайте свои вопросы и замечания оставлять в комментариях! Ещё раз напомню, что это был материал из рубрики «Закрытие месяца», все статьи которой находятся здесь. Чтобы вовремя узнать о новых публикациях Вы можете подписаться на обновления блога через e-mail.

Расчет долей списания косвенных расходов проводится, но не выполняется

Обработка «закрытие месяца», 3.0.30 (в 3.0.29 тоже самое) — при выполнении операции «Расчет долей списания косвенных расходов» за январь 2014 — расчет сам проводится — есть движения по регистру «Доли списания косвенных расходов» и «Расчет нормирования расходов» — определяются представительские расходы, и расходы на негос. пенс. фонд — но в обработке операция числится как невыполненная и дальше закрытие 20-26 не производится по причине
«Не выполнена операция «»Расчет долей списания косвенных расходов»» за Январь 2014 г.
Выполните операцию (раздел «»Учет и отчетность»» — «»Закрытие месяца»»)».
Регистр сведений «неактуальные регламентные операции» пуст.
База свеженькая, начали с января, внесли остатки заполнением документа «Ввод начальных остатков»
В чем может быть дело?

Cледует установить головную организацию у элемента справочника «Организации» принудительно — обработкой и записать элемент в режиме ОбменДанными = Истина, например так

Получить организацию из справочника а затем:

ОрганизацияОбъект = Организация.ПолучитьОбъект();
ОрганизацияОбъект.ГоловнаяОрганизация = ОрганизацияОбъект.Ссылка;
ОрганизацияОбъект.ОбменДанными.Загрузка = Истина;
ОрганизацияОбъект.Записать();

Расчет долей списания косвенных расходов в 1С 8

Добрый день!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.540) Конфигурация:

Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.34.7)

При проведение документа закрытие месяца за март 2012г выдается сообщение:
Отчет об ошибках закрытия месяца
«Нарушена последовательность регламентных операций.
Ожидается изменение результатов выполнения операции «»Расчет долей списания косвенных расходов»» за Февраль 2012 г..
Необходимо выполнить повторно эту операцию (меню «»Операции»» — «»Закрытие месяца»»).»

За февраль документов нет никаких в базе, так работать в базе начали с марта. Учетная политика настроена с 1 марта 2012г. Поэтому когда я открываю закрытие месяца за февраль, у меня все кнопки вообще не активны. Перепровести нечего. Документы все перепровела. Проверила нет ли регламентых операций за прошлые месяцы через меню Операции. Что еще можно прдпринять для устранения этой ошибки?

Расчет доли косвенных расходов

Опции темы

Расчет доли косвенных расходов

Добрый день, совсем запуталась с этим расчетом.

Требуется рассчитать сколько расходов от общих понесенных фирмой приходится на реализацию конкретного проекта.

Методы : По зарплате и по выручке.

Помогите вспомнить формулу эту..

Правильно ли я думаю:

Данные: Расходы общие 600000

Зарплата сотрудников проекта — 300000
Зарплата всех сотрудников — 900000

Выручка проекта 500000
Выручка всего 900000

Доля по зарплате на проект = 600000*300000/900000

Доля по выручке = 600000*500000/900000

Добрый день, совсем запуталась с этим расчетом.

Требуется рассчитать сколько расходов от общих понесенных фирмой приходится на реализацию конкретного проекта.

Методы : По зарплате и по выручке.

Помогите вспомнить формулу эту.

Берем данные о зарплате работников, занимающихся каждым проектом, и считаем долю зарплаты работников каждого проекта в сумме зарплаты всех работников компании:

Доля зарплаты проекта 1 = зарплата, относящаяся к проекту 1 : общая сумму зарплаты.

Затем эту долю умножаем на сумму общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Получается, какая сумма общепроизводственных и общехозяйственных расходов относится к каждому проекту:

Общепроизв. (общехоз.) расходы проекта 1 = Доля зарплаты проекта 1 Х Общая сумма общепроизв. (общехоз.) расходов.

Аналогичным образом можно посчитать долю выручки от каждого проекта. И умножить эту долю на общую сумму общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Расчет долей косвенных расходов

Здравствуйте, не уверен,что мне стоит писать тут, не уверен, даже что, вы можете помочь, так как вопрос больше заключается не по бухгалтерии, а больше по программе 1с Бухгалтерия 2.0, но я частенько получал помощь на этом форуме,

Главный вопрос заключается как понятно из заголовка, про операцию расчет долей списания косвенных расходов, вопрос где именно можно посмотреть по какой операции у тебя начисляется конкретная сумма,
Вот конкретный пример в файле где находятся сравнение двух ОСВ,
Левая моя, правая та которая должна быть,
По счету 09 идет две операции, и у меня они не правильно считаются у меня 4 480,78 а должно быть 3 918,75
и эта жа сумма идет в счет 68.04.2, и как вы понимаете из за этой фигни плохо закрываюстя 90 счета. В учетной политике само собой стоит галочка а том что применяется ПБУ 18/02, то есть просто при закрытие месяца она не корректно высчитывает сумму.

Также есть вопрос по НУ 43 счета по чему он так считается, опять же это отражается на 90 счетах,
на форуме нельзя скидывать формат файлов xml? поэтому скину на какой нибудь ресурс, а кидать скриншоты замучаешься да и файлы там большие, а том и так ничего не видно,

так что вопрос скорее теоритического толка где нужно искать эти косвенные расходы, понятно скорее всего что где то указана не та статья затрат(по крайней мере я так думаю)

В облаке находятся файлы карточки счета на 43 счет в 2.0 где есть расхождения и в 3.0 где эта штука сошлась

так же там имеется ОСВ 2.0 которая моя и которая должна быть

так же там есть ДТшники у кого есть 1С что бы смотреть удобней

и есть скрин сравнения ОСВ моей и которая должна быть там не вся ОСВ так как она не умещается в экран.

Вообщем пока не знаю что делать все портят эти два счета там есть еще проблема с 76 счетом но она легкая, из за них плохо сходятся 90 счета,

вопрос заключается в следущем я правильно думаю что косвенные расходы не правильно начисляются из за не правильный статьи расходов?
так же не понятно почему НУ по 43 так начисляется, почему НУ так сильно отличается, и что делать в этом случае,
я думаю если сильно напрячься можно найти не правильную статью расходов где то, хотя не понятно где она. но что с 43? никаких догадок.

Вообщем как можно решить этот вопрос если проблемма через просмотр документов и перепроведения не решиться? Только ручные проводки?
но не станет ли от них хуже? после закрытия следущего месяца?
Как поступают в таких случаях бухгалтеры?