Содержание статьи:

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2016 год вы можете только в 2017 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2012 году, и только в 2017 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2016,2015 и 2014 года, так как 2013 и 2012 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Кто должен подавать декларацию о доходах

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Как и когда подается декларация

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Форма декларации за 2017 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Форма декларации за 2016 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Образцы деклараций за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Форма декларации за 2015 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Образцы деклараций за 2015 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Как заполняется декларация

Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

От компьютера не отходя

Напомним, что поправки в Налоговый кодекс признали электронный сервис «Личный кабинет» официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков еще в июле 2015 года. С его помощью легко отследить начисление налогов, обнаружить недоимку и подать декларацию для уплаты налогов и получения всех положенных вычетов, не вставая из-за стола. Однако в Управлении ФНС России по Свердловской области отмечают: внедрение «цифры» в жизнь идет медленно — в прошлом году доля «электронных» деклараций едва дотянула до 10 процентов. Большинство предпочитает сдавать отчеты лично.

Измененная электронная форма налоговой декларации делает процесс еще более удобным и быстрым. Эксперимент, проведенный в процессе написания этого текста, показал, что время, потраченное на заполнение всех страниц документа в предыдущие годы, можно сократить как минимум вдвое. В «Личном кабинете налогоплательщика» я заполняю декларацию для получения имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку. В предыдущие два года эта процедура занимала не менее часа.

Надо сказать, принципиально интерфейс кабинета не поменялся: на каждой странице всплывают подсказки, что именно надо ввести в графу и где взять данные. А вот и первая возможность сэкономить пару минут: на титульном листе в разделе «Данные» не нужно вводить адрес постоянной регистрации налогоплательщика. Еще одно изменение, позволяющее, по идее, сберечь немало времени и сил: данные о доходах подгружаются автоматически, стоит просто нажать кнопку «Перенести из 2-НДФЛ»: она появляется под соответствующей таблицей на вкладке «Доходы».

— Это сведения из отчетов, которые нам ежегодно предоставляют работодатели, — пояснили в региональном ФНС. — Однако надо иметь в виду, что они поступают не с самого начала года: по закону предприятия и организации отчитываются до 1 апреля.

Проверяем на практике: при заполнении декларации за прошлый год кнопка, к сожалению, не сработала, система выдала сообщение: «Справки 2-НДФЛ за указанный отчетный период не найдены. Перенос сведений о доходах невозможен». Значит, мой работодатель еще не отчитался и мне придется переносить колонки цифр из бумажной справки вручную. Здесь тоже появилось новшество, но оно не радует: система предлагает каждую выплату заполнять в отдельном окне. Это значит, если вам ежемесячно положена премия и, например, молоко за вредность, а еще если вы дважды в году брали отпуск и один раз больничный (и получали соответствующие выплаты), то количество кликов сильно вырастет. Здесь экономии времени не вышло.

А вот если вдруг понадобилось заполнить декларацию за 2016-й, пожалуйста: «Выберите из списка справки, из которых вы хотите перенести сведения о доходах». Выбор предлагается в том случае, если у налогоплательщика два работодателя, например, он трудится по совместительству. Кстати, можно указать обе работы, увеличив сумму вычета. Для тех, кто заполняет декларацию за несколько лет (имущественный и социальный вычеты можно получить за три года), это возможность сэкономить время.

Самая приятная и важная новость для тех, кто не очень дружит с расчетами, скрывается во вкладке «Вычеты». Вместо того чтобы решать математические задачки, выясняя с калькулятором суммы остатков, переходящих с прошлых лет, нажимаю кнопку «Перенести сведения из предыдущей декларации». И все — система автоматически подставила все необходимые цифры и даже данные о квартире: адрес, вид собственности, дата покупки и т. д. Вручную придется заполнить только одну графу «Проценты по кредитам за все годы» (при условии, что недвижимость, как в моем случае, куплена в кредит). Это очень удобно, ведь, как отмечают налоговики, большую часть ошибок в заполнении деклараций люди совершают при самостоятельном исчислении именно этих сумм.

И последнее нововведение: теперь вместо адреса квартиры достаточно указать кадастровый или условный номер объекта, и адрес «подтянется» автоматически. Где найти эти номера? Далеко ходить не надо: на главной странице «Личного кабинета» ищем вкладку «Объекты налогообложения», оба номера находятся в графе «Сведения об объекте».

А дальше остается сформировать файл для отправки, приложить сканы документов, при необходимости перевыпустить сертификат усиленной неквалифицированной электронной подписи (есть пошаговая инструкция) и сделать последний клик по кнопке «Подписать и отправить».

Итог: если бы возможность загрузить данные из справки 2-НДФЛ работала, то трудовые и временные затраты на декларацию сократились бы с часа до 10 — 15 минут. Однако и с учетом некоторых сложностей на заполнение всего документа ушло не более 30 минут.

Кто и в какие сроки должен подавать декларацию? Что грозит тем, кто «проспал»? О каких тенденциях говорит налоговая статистика? Об этом «РГ» рассказал замначальника отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления ФНС по Свердловской области Сергей Раков.

Сергей Раков: Декларацию подают в двух случаях: если человеку необходимо заплатить налог и если есть право на налоговый вычет с НДФЛ. Отмечу, первых бывает значительно меньше, чем вторых: например, за 9 месяцев 2017-го (отчетов за весь прошлый год пока нет) граждане должны заплатить в бюджет 823 миллиона рублей, а к возврату исчислено 5,6 миллиарда. Растущее число вычетов свидетельствует о том, что у людей повышается качество жизни, появляется больше возможностей тратить деньги: учиться, лечиться, покупать недвижимость.

И инвестировать? Увеличивается ли число тех, кто получает инвестиционные вычеты?

Сергей Раков: Да, увеличивается. Так, вычет с индивидуального инвестиционного счета по доходам за 2015 год получили 402 человека, а за 2016 год — уже 793 человека.

Напомните, кто обязан подавать налоговую декларацию?

Сергей Раков: Те, кто получил доход, с которого не удержали налог. Например, доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет: квартиры, машины или доли в уставном капитале предприятия.

Должны декларировать доходы и лица, получившие выигрыши, призы в конкурсах, лотереях и рекламных акциях, а также те, кто сдает в аренду недвижимость, чаще всего квартиры. В этом году декларацию необходимо подать до 3 мая, а заплатить налоги — до 16 июля.

А вот те, кому достались дорогостоящие подарки на работе, второй год освобождены от обязанности подавать декларацию. Им просто придет налоговое уведомление так же, как приходит налог на транспорт или имущество: информацию о выплате налоговая получит от работодателя. Срок уплаты — 1 декабря.

Что ждет опоздавших?

Сергей Раков: Штраф за нарушение сроков подачи декларации — не менее тысячи рублей. Если налог не уплачен в срок, пеня составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

А если у налогоплательщика «нулевая» декларация?

Сергей Раков: Все равно штраф. А если у него есть налог к уплате, взыскание составит от 5 до 30 процентов от неуплаченной суммы. Причем штраф мы исчислим самостоятельно: просто пришлем квитанцию и уведомление.

• С 2018 года введен новый вид инвестиционного налогового вычета. Если по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), получен доход и с него уплачен налог, его можно получить обратно. Предельный размер вычета не ограничен.

• В декларации появилось отдельное поле для заявления нового социального вычета — на оплату независимой оценки профессиональной квалификации. Соответствующий закон вступил в силу в 2017 году, заявить о вычете можно уже в 2018-м.

Заполнить 3-НДФЛ можно и в программе «Декларация», скачав ее на официальном сайте ФНС

Имущественный и социальный вычеты можно получить и на работе. Тогда подоходный налог не удерживается, а сумма, выдаваемая на руки, подрастет на 13 процентов. Для этого надо предоставить заявление с подтверждающими документами, а также получить в инспекции специальное уведомление. Такой способ подходит тем, кто не хочет (или не может) ждать следующего года для получения всей суммы вычета. Бухгалтерия перестанет удерживать налог с месяца, в котором вы принесли уведомление, однако право на вычет возникает с начала года. Значит, если вы купили квартиру, допустим, в мае или ноябре, уже удержанный с января налог вам должны выдать наличными в кассе и до конца года его не удерживать.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Обучение сдаче декларации 3 НДФЛ онлайн (при наличии учетной записи в госуслугах) и обычным способом

Каждый российский гражданин имеет право претендовать на получение имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры. Основанием для его назначения являются документы, подтверждающие факт приобретения жилья, а также наличие официальных доходов, по которым взимаетсяналог. Для оформления вычета необходимо заполнить, подписать и подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Существует несколько каналов заполнения и представления сведений.

Подача через портал Госуслуг

Начиная с апреля 2017 года, стала доступна интерактивная форма декларации по НДФЛ, реализованная на Едином портале государственных услуг.

С помощью портала можно заполнить, подписать электронно-цифровой подписью и направить в налоговую 3-НДФЛ.

Срок представления декларации с целью получения вычета не ограничен временными рамками в течение года.

Инструкция

Для доступа к услуге необходимо зайти на сайт https://www.gosuslugi.ru/ авторизоваться.

Подробный алгоритм регистрации размещен здесь.

Важно! Чтобы заполнить 3-НДФЛ посредством Госуслуг необходимо указать ИНН в разделе «Личные данные» и лично подтвердить свою личность в обслуживающем центре (их перечень указан на портале Госуслуг).


Шаг 1. Выбираем услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»

Для этого можно воспользоваться строкой поиска, или пройти по пути: «Каталог услуг» — «Налоги и финансы» — «Прием налоговых деклараций (расчётов)».

В открывшемся окне кликнуть на строку «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).


В открывшемся окне выбрать «Сформировать декларацию онлайн» — «Получить услугу».


Шаг 2. Выбор отчётного года

Заполнить 3-НДФЛ возможно за 3 предшествующих года. К примеру, если вы приобрели квартиру в 2017 году, то выбирать следует 2017 год.

Персональные данные выгружаются в декларацию автоматически, что значительно упрощает процесс заполнения и исключает ошибки и опечатки.

Шаг 3. Внесение информации о доходах

Следующим пунктом заполняется раздел «Доходы».


Для внесения данных кликните на кнопку «Добавить доход».

Сюда необходимо внести информацию об источнике доходов (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), то есть о работодателе, исчисляющим налог, или о других налоговых агентах.

К вычету принимаются только доходы, облагаемые по ставке 13 % (зарплата, сдача имущества в аренду и т.д.).

Сведения о доходах необходимо вносить строго, как в справке о доходах (месяц, код выплаты, сумма с копейками).

Последовательно заполняются все месяца. После внесения всех данных в итоговой строке появится сумма доходов за год по этому источнику.

Шаг 4. Внесение информации по вычету

Во вкладке «Вычеты» выбираем «Имущественный» и заполняем сведения об объекте.

Шаг 5. Формирование, подписание, направление декларации

После заполнения всех данных система даёт несколько вариантов действий:

  • «Скачать» — формирует документ для печати (при желании лично отнести декларацию в налоговую или отправить по почте);
  • «Экспортировать» — формирует файл в формате xml, для загрузки в другие программы;

«Сформировать файл для отправки» — формирует и отправляет файл в электронном виде в налоговую.

К сформированному файлу необходимо прикрепить документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета (ДКП или ДДУ, все платежные документы, кредитный договор, паспорта, свидетельство о собственности (выписка ЕГРН) или акт приемки-передачи).

Далее файл необходимо подписать. Для этого может быть использована усиленная ЭЦП (электронная подпись), сформированная в соответствии с требованиями Минкомсвязи, либо сгенерированная из личного кабинета налогоплательщика(на портале будет размещена активная ссылка на личный кабинет налогоплательщика).

Одновременно с этим, можно сразу сформировать заявление на возврат излишне выплаченного налога. Для этого необходимо кликнуть на кнопку «Сформировать заявление на возврат» и указать реквизиты счета для зачисления средств».

После принятия файла налоговой статус должен поменяться на «Принято».

Срок проведения проверки – 90 дней, плюс 30 дней на осуществление перевода.

Заполнение декларации в программе

Для заполнения декларации также удобно воспользоваться программой «Декларация». ФНС каждый год размещает на своем сайте официальное программное обеспечение, с помощью которого можно сформировать 3-НДФЛ. Программа автоматически подсчитывает итоги и проверяет корректность заполнения, что уменьшает возможность заполнения с ошибками.

Инструкция

Шаг 1. Скачать, установить необходимую программу.

Шаг 2. Заполнение вкладки «Задание условий».

После запуска программы первой вкладкой, которую увидит пользователь, будет «Задание условий». Здесь потребуется:

  1. Выбрать тип декларации «3-НДФЛ».
  2. Выбрать из списка свою инспекцию.
  3. Указать номер корректировки (если 3-НДФЛ заполняется впервые, то ставится 0).
  4. ОКТМО.
  5. Признак налогоплательщика.
  6. Тип доходов.
  7. Кем подтверждается достоверность сведений (если представителем, то необходимо будет указать его ФИО и данные документа).

Шаг 3. Заполнение вкладки Сведения о декларанте».

Если ИНН будет указан неверно, то программа не даст перейти в следующий раздел.

Шаг 4. Заполнение вкладки «Доходы, полученные в РФ».

Принцип внесения сведений аналогичен заполнению декларации на портале Госуслуг:

  • Выбираем Источник выплат (нажать «+»), вносим данные организации (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), нажимаем «Да».

  • Вносим доходы (с помощью кнопки «+») за весь год.

Вручную из справки 2-НДФЛ указываем облагаемую сумму дохода, суммы налога исчисленную и удержанную.

Для дохода в 100 тыс. рублей в месяц заполненная вкладка будет выглядеть следующим образом:

Шаг 5. Вносим сведения во вкладке «Вычеты».

Заходим во вкладку «Вычеты» — «Имущественный».

Нажимаем «+», чтобы внести информацию об объекте, при покупке которого предоставлено право вычета. В открывшемся окне вносим необходимые данные со следующими нюансами:

  • если покупка на рынке готового жилья, то договор купли-продажи, если в строящемся доме, то инвестирование;
  • при покупке готового жилья указывается дата получения свидетельства на собственность, для новостройки – дата акта приемки-передачи жилья дольщику.

После заполнения нажимаем «Да».

В результате вкладка будет выглядеть следующим образом.

Код 311 (312) заполняется в том случае, если в течение года работодатель не удерживал с вас НДФЛ в зачёт вычета за покупку квартиры (по выплаченным процентам за ипотеку).

Шаг 6. Нажимаем кнопку «Проверить».

Если все обязательные поля заполнены, появится окно:

Шаг 7. Просмотр документа, печать и сохранение файла.

При нажатии на кнопку «Просмотр» можно посмотреть, как будет выглядеть декларация в печатном виде. Здесь можно проверить вкладку «Итоги» для контроля введенной информации.

Образец первого листа печатной версии декларации:

Кнопка «Печать» отправит декларацию на принтер.

Кнопка «Сохранить» сохраняет декларацию в формате hml.

Шаг 8. Подача документов в налоговую.

В составе комплекта документов должна быть распечатанная декларация (можно в 2-х вариантах, чтобы на вашей копии специалист ФНС проставил отметку «Принято»), а также все документы, необходимые для получения вычета в соответствии с налоговым кодексом.

Бланк заявления на перечисление излишне уплаченного налога можно заполнить в инспекции ФНС и подать одновременно со всем комплектом документов.


Получить имущественный вычет можно только при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ 29 мая 2014 г.

Минфин России рассмотрел вопрос исключения налоговой декларации 3-НДФЛ из списка документов, необходимых для получения налоговых вычетов (возврата подоходного налога).

Как отметило финансовое ведомство, применение имущественного налогового вычета является правом налогоплательщика, носит заявительный характер посредством его декларирования.

Само по себе наличие у гражданина документов, подтверждающих, по его мнению, право на применение вычета, без отражения суммы вычета в налоговой декларации не является основанием для уменьшения налоговой базы по НДФЛ.

С учетом вышеизложенного исключение налоговой декларации из перечня документов, необходимых для предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, не представляется возможным.

Основание: письмо Минфина России от 14.04.2014 г. № 03-04-05/16842